هرآنچه راجع به تراست درامریکا باید بدانید. تراست چیست؟ 

شکلی از برنامه ریزی املاک است که به شما امکان می دهد تا زمانی که هنوز زنده هستید، دارایی های خود (پول و دارایی خود) را کنترل کنید، اما پس از مرگ، آن را بین افراد یا سازمان هایی که انتخاب می کنید توزیع کنید. اجتناب از دادرسی های دادگاهی پس از مرگ می تواند باعث صرفه جویی در وقت، پول و دردسر خانواده شما شود. تراست های زندگی قابل فسخ تنها روشی است که به شما امکان می دهد تقریباً برای هر ملکی که دارید از توقیف خودداری کنید: املاک و مستغلات، جواهرات، ارثیه، حساب های بانکی و موارد دیگر.

چه کسی در یک تراست مشارکت دارد؟

اعطاکننده: شخصی که اعتماد را ایجاد می کند و دارایی ها را در آن قرار می دهد. (امین)

ذینفع: شخصی که در نهایت برخی یا تمام دارایی های امانت را دریافت می کند.

متولی: سازمان یا شخصی که اعتماد را اداره می کند. (امین جانشین)

بسیاری از کالیفرنیایی ها دارای تراست هستند. سازنده تراست، امانتدار (معمولاً پدر و مادر، عمو، عمه، پدربزرگ و مادربزرگ و غیره) نامیده می شود. تا زمانی که متولیان امر در قید حیات هستند، امانت خود را بر عهده دارند. یک تراست معمولاً یک متولی جانشین منصوب می کند که پس از فوت امین، تراست را مطابق با شرایط تراست اجرا می کند. این متولیان جانشین معمولاً دختر، پسر، برادر، خواهر و غیره هستند.

تفاوت بین امین و قائم مقام چیست؟

امینی که می‌تواند امین یا مسئول دیگری باشد، ممکن است تا زمانی که امانت‌دار هنوز زنده است منصوب شود. امین جانشین پس از ناتوانی یا فوت امین یا امین منصوب (در صورتی که با امانت گذار متفاوت باشد) اداره امانت را بر عهده دارد.

امانت قابل برگشت چیست؟

تراست های زندگی قابل فسخ تنها روشی است که به شما امکان می دهد تقریباً برای هر ملکی که دارید از توقیف خودداری کنید: املاک و مستغلات، جواهرات، ارثیه، حساب های بانکی و موارد دیگر.  تراست های قابل فسخ “زنده” هستند زیرا شما آنها را در طول زندگی خود ایجاد می کنید. وکلا گاهی اوقات این را “inter vivos” می نامند.

تراست های قابل فسخ مانند وصیت نامه عمل می کنند – شما از آنها برای ترک دارایی خود استفاده می کنید و اگر در هر زمانی که زنده هستید نظر خود را تغییر دهید، می توانید شرایط اعتماد را تغییر دهید یا آن را به طور کلی لغو کنید. مزیت در مرگ شما حاصل می شود. اموال موجود در تراست توسط شخصی که شما نام بردید به عنوان امین جانشین کنترل می شود و آن شخص این اختیار را دارد که بدون دخالت دادگاه وراثت، اموال را بین وارثان توزیع کند. این امر باعث صرفه جویی در کار همه افراد می شود و دارایی را به افرادی که برای به ارث بردن آن انتخاب کرده اید سریعتر می رساند.

تفاوت بین وصیت نامه و تراست قابل برگشت چیست؟

در اینجا مقایسه ای است از آنچه که تراست در مقایسه با وصیتنامه انجام می دهند. هر دو می توانند برخی از اهداف برنامه ریزی املاک را به انجام برسانند، در حالی که برخی دیگر از شما می خواهند که از یک تراست یا یک وصیت نامه استفاده کنید.

با هر دو وصیت نامه و تراست قابل فسخ می توانید:

– نام ذینفعان ملک

-واگذاری اموال به فرزندان خردسال و

-با تغییر شرایط یا خواسته هایتان، سند خود را اصلاح کنید.

با تراست و نه با وصیتنامه، می توانید:

-اجتناب از وثیقه

-احتمال اختلاف دادگاه در مورد دارایی خود را کاهش دهید

-اجتناب از محافظه کاری، و

-سند خود را پس از مرگ خصوصی نگه دارید.

با اراده، نه با اعتماد، می توانید:

-نام قیم برای کودکان

-نام یک مجری، و

-دستورالعمل نحوه پرداخت بدهی ها یا مالیات ها

تفاوت بین تراست دارای سرمایه و تراست بدون سرمایه چیست؟

کد ۱۵۲۰۰ وکالت کالیفرنیا ایجاب می کند که یک تراست باید دارایی هایی را به آن منتقل کند وگرنه نامعتبر است. غالباً یک تراست تنظیم، امضا و محضری می شود، اما سند اعطایی به خانه مجدداً به امانت تبدیل نشده است. در این شرایط اعتماد بی ارزش است زیرا هیچ دارایی در تراست وجود ندارد. این معمولاً به عنوان یک تراست بدون بودجه شناخته می شود.

آیا می توانم نظرم را تغییر دهم؟

بله. اکثر تراستها قابل فسخ هستند، به این معنی که شما تا زمانی که زنده هستید کنترل کاملی برتراست خود دارید. کنترل کامل به این معنی است که می توانید: ۱) خانه ای را که به امانت سپرده اید بفروشید، ۲) خانه را مجدداً سرمایه گذاری کنید یا آن را رهن کنید، ۳) خانه های اجاره ای دیگر را در تراست بگذارید، ۴) ذینفعان تراست را تغییر دهید، ۵) پس از ایجاد تراست، یک امین جانشین دیگر برای تراست نام ببرید، یا ۶) می توانید اعتماد را به طور کامل لغو کنید. به طور پیش فرض، همه تراست ها در کالیفرنیا قابل فسخ هستند، مگر اینکه مدارک تراست به طور خاص بگوید غیرقابل برگشت است.

وکالت نامه  من برای مدیریت اموال و امور شخصی چه کاری انجام می دهد؟

وکالتنامه به شخصی که شما تعیین کرده اید اجازه می دهد تا در صورت خارج شدن از کشور یا ناتوانی، از طرف شما اقدام کند. اگر شما این سند را ندارید، آنگاه عزیز شما باید از دادگاه برای تبدیل شدن عزیزتان به نگهدارنده درخواست تأیید کند. با این حال، اگر این مدرک را دارید، برای جلوگیری از هرگونه رسیدگی قضایی، صرفاً نام نگهدارنده را انتخاب کرده اید.

دستورالعمل مراقبت های بهداشتی پیشرفته چیست؟

دستورالعمل مراقبت‌های بهداشتی پیشرفته به شخصی که شما انتخاب می‌کنید این امکان را می‌دهد که در صورتی که از نظر جسمی یا ذهنی قادر به تصمیم‌گیری پزشکی نیستید، برای شما تصمیم پزشکی بگیرد.

آیا تراست من مشمول مالیات خواهد بود؟

هنگامی که فرزندان شما خانه ای را که پس از مرگ شما در تراست شما است دریافت می کنند، به طور کامل پایه ای افزایش یافته و از پرداخت سود سرمایه خودداری می کنند. اگر ارزش دارایی بیش از ۱۲.۰۶ میلیون دلار برای افراد مجرد و ۲۴.۱۲ میلیون دلار برای زوج های متاهل در سال ۲۰۲۲ باشد، املاک باید مالیات براملاک فدرال را بپردازند. بنابراین، ۹۹٪ از آمریکایی ها بدون در نظر گرفتن اینکه آیا تراست دارند یا نه، مجبور به پرداخت مالیات بر املاک نیستند. قرار دادن خانه شما در یک تراست منجر به تغییر مالکیت برای اهداف ارزیابی مجدد مالیات بر دارایی نمی شود.

آیا حساب های بانکی باید در امانت باشد؟

برای اطمینان از اینکه ذینفعان شما می توانند به راحتی به حساب های شما دسترسی داشته باشند و ارث خود را دریافت کنند، با قرار دادن آنها در Trust از دارایی های خود محافظت کنید. طرح املاک مبتنی بر اعتماد امن ترین راه برای بیان آخرین خواسته های شما در عین محافظت از دارایی ها و عزیزانتان است.

برخی از دارایی های مالی شما باید متعلق به اعتماد شما باشد و برخی دیگر باید اعتماد شما را به عنوان ذینفع معرفی کنند. با حساب‌های چک و پس‌انداز روزانه‌تان، همیشه توصیه می‌کنم که به نام اعتماد خود مالک آن حساب‌ها باشید.

آیا Living Trust عمومی است؟

Living Trustها الزامی ندارند که سوابق عمومی در کالیفرنیا باشند و در واقع به عنوان اسناد خصوصی طراحی شده اند که فقط برای اعضای خانواده و ذینفعان طراحی شده اند.

تا زمانی که زنده هستید می توانید تمام اسناد برنامه ریزی املاک خود را خصوصی نگه دارید. برای مثال، پس از نوشتن وصیت نامه خود، می توانید و باید آن را درمکانی امن (مانند جعبه نسوز) نگهدارید. شما مجبورنیستید آن را به یک دادگاه محلی یا نهاد دولتی دیگرارسال کنید.

کارهایی که نمی توانید با تراست انجام دهید؟

تعدادی از وظایف وجود دارد که نمی توانید با تراست انجام دهید. به عنوان مثال، شما نمی توانید:

-یک قیم برای مراقبت از فرزندان کوچک خود تعیین کنید.

-یک مجری برای کل دارایی خود نام ببرید. (البته، اگر از طریق وصیت نامه، یک وصی را معرفی نکرده باشید، دادگاه می تواند قائم مقامی را که در امانت شما ذکر شده است، به عنوان وصی شما معرفی کند.)

-بدهی هایی که دیگران به شما بدهکارند را ببخشید.

-نحوه پرداخت بدهی ها و مالیات های خود را مشخص کنید.

-ترک ملک تحت شرایطی مانند اینکه ذینفع باید به روش خاصی برای دریافت هدیه اقدام کند.

-نام ذینفعان برای دارایی که به طور خاص به اعتماد اضافه نشده است. (شما نمی توانید ذینفعی را نام ببرید تا “هر چیز دیگری” را که در اختیار دارید، به میل خود دریافت کنید). مثل شما می توانید .

-اموال را به حیوان خانگی خود بسپارید.

-توضیحات مفصلی در مورد اینکه چرا تصمیم به ترک ملک به روشی خاص گرفته اید را درج کنید.

شما می توانید چندین مورد از این وظایف (مانند نامگذاری یک سرپرست برای کودکان، نامگذاری صاحب جدید برای حیوانات خانگی و بخشش بدهی ها) را با تنظیم وصیت نامه انجام دهید.

مزایا و معایب یک تراست چیست؟

در حالی که نجات عزیزانتان از دردسر و هزینه های پروسه وکالت بزرگترین مزیت یک تراست است، چند مزیت دیگر نیز وجود دارد:

-حریم خصوصی (وصیت نامه برای عموم قابل دسترسی است، در حالی که یک سند اعتماد معمولاً خصوصی است)

-کنترل بیشتر بر امور مالی

-توانایی برنامه ریزی برای ناتوانی و

-محافظت بهتر در برابر چالش های دادگاه

معایب اصلی تراست عبارتند از:

-زمان و هزینه اضافی ایجاد و حفظ یک تراست، و

-حمایت کمتر از طلبکاران

تفاوت بین وکیل و امین چیست؟

اول، امانت دار شخص یا نهادی است که از دارایی های یک تراست محافظت و مدیریت می کند. برای یک تراست قابل فسخ، آن امانتدار معمولاً شخصی است که اعتماد را ایجاد کرده است. سند امانت دارای یک امین جانشین یا مجموعه ای از متولیان جانشین خواهد بود. قائم مقام جانشین معمولاً زمانی قدرت را به دست می گیرد که شخصی که اعتماد را ایجاد کرده است یا ناتوان شود یا فوت کرده باشد. امین فقط دارایی هایی را که متعلق به تراست است، نه دارایی های خارج از تراست را مدیریت می کند. دارایی‌های رایجی که متعلق به یک تراست است شامل مواردی مانند املاک، حساب‌های بانکی، حساب‌های کارگزاری غیربازنشستگی، سهام LLC، سهام، منافع شرکتی و اموال شخصی است. تراست ها همچنین می توانند انواع دیگری از دارایی ها مانند اتومبیل، قایق، حق سنوات، مالکیت معنوی یا حتی یک یادداشت یا سود مشارکت را داشته باشند.

اگر دارایی متعلق به تراست باشد، امین، مسئولیت آن دارایی را بر عهده دارد. امین معمولاً می‌تواند این نوع دارایی‌ها را قرض کند، بفروشد، تحمیل کند و در آن سرمایه‌گذاری کند (اگر سند اعتماد به آنها قدرت انجام این کار را بدهد). چیزهایی که نمی توانند تحت مالکیت یک تراست باشند، معمولاً شامل حساب های بازنشستگی و گاهی اوقات بیمه عمر هستند. انواع خاصی از تراست ها وجود دارد که می توانند بیمه شوند. با این حال، اکثر تراست های قابل فسخ از آن نوع وصیتنامه نیستند.

در مقابل، وکالتنامه هیچ چیزی را که متعلق به وصیتنامه شما باشد کنترل نمی کند. وکالت دارایی هایی را کنترل می کند که در امانت شما نیستند مانند حساب های بازنشستگی، بیمه عمر، گاهی مستمری ها یا حتی حساب های بانکی که در عنوان امانی نیستند. یک نماینده وکالتنامه (در صورت اعطای اختیار) همچنین می تواند بر پرونده های اظهارنامه مالیاتی شما قدرت داشته باشد. در صورت اعطای اختیار، نماینده وکالتنامه شما همچنین می‌تواند اموالی را که به شما واگذار شده است “سلب” کند یا حتی از طرف شما برای مزایای دولتی درخواست دهد. همچنین ممکن است وکالتنامه ای برای ایجاد اعتمادهای بیشتر برای شما برای اهداف برنامه ریزی املاک اعطا شود.

با این حال باید توجه داشت که وکالتنامه فقط به اندازه پیش نویس آن خوب است. در کالیفرنیا، رایج ترین وکالت نامه، وکالت قانونی است. این وکالتنامه در اساسنامه ایالتی آمده است. این همان چیزی است که اکثر بانک ها و موسسات مالی با آن آشنا هستند و از این رو از این مزیت برخوردار است.

مدیریت تراست چیست؟

اگر شخصی با تهیه پیش نویس تراست  بمیرد، روندی برای صدورحکم وجود ندارد، بلکه به این فرآیند، مدیریت تراست گفته می شود. یک اداره امانت مانند یک وکالت تحت نظارت دادگاه نیست، بلکه امین جانشین دارایی های تراست را مطابق با شرایط تراست و با رعایت دقیق قانون وصیت کالیفرنیا مدیریت خواهد کرد.

چگونه یک تراست را شروع کنیم؟

بخش ۱۶۰۶۱.۷ کد انتصابی کالیفرنیا مستلزم آن است که طی ۶۰ روز از تاریخ فوت متولی یک اخطار رسمی برای ذینفعان ارسال شود. این اطلاعیه بسیار مهم است زیرا با ارسال اخطاریه به ذینفعان، قائم مقام جانشین می‌تواند هر گونه دعوای امانی از ذینفعان را از چهار سال به ۱۲۰ روز کوتاه کند. این یک زرادخانه بسیار قدرتمند برای متولیان جانشین است تا از تعهدات خود در برابر ذینفعان تراست محافظت کنند. بعلاوه، اگر وصیت نامه  وجود داشته باشد، باید آن را به دادگاه “تسلیم” کنید.

برخورد با املاک

یکی از بزرگترین دارایی های یک تراست خانه است. قائم مقام جانشین باید مراحل خاصی را دنبال کند تا بتواند مالکیت خود را به قائم مقامی واگذار کند تا بتوان خانه را فروخت و مدیریت کرد. استشهادنامه فوت متولی به همراه گواهی فوت متولی تایید شده باید در دفتر ارزیاب شهرستان ثبت شود. از آنجایی که فوت به منزله تغییر مالکیت است، تغییر مالکیت اولیه باید ظرف 150 روز پس از فوت متولی در دفتر ارزیابی شهرستان ثبت شود. اگر تراست خانه را به فرزندان یا نوه ها می دهد، باید فرم معافیت مناسب برای حفظ مبنای مالیات بر دارایی قدیمی تشکیل شود تا سالانه هزاران مالیات بر دارایی فرزندان / نوه ها ذخیره شود. (گزاره‌های 58 و 193 به فرزندان یا نوه‌ها اجازه می‌دهد مبنای مالیات بر دارایی قدیمی را حفظ کنند)

جمع آوری سایر دارایی ها و ارزیابی

متولی جانشین می خواهد یک شماره شناسایی مالیاتی از IRS برای اعتماد دریافت کند. مهم است که تمام حساب‌های نقدی و سرمایه‌گذاری در حسابی تحت شماره شناسایی مالیاتی تراست قرار داده شود تا امین جانشین شخصاً مسئول مالیات بر درآمد نباشد. ممکن است شرایطی وجود داشته باشد که امین جانشین متوجه شود که دارایی های خاصی در امانت قرار نگرفته است. امین جانشین از دادگاه تقاضا می‌کند تا تأیید کند که چنین دارایی‌هایی به امانت سپرده می‌شود تا امین جانشین بتواند بر این اساس تمام دارایی‌های تراست را اداره کند. پس از شناسایی همه دارایی ها، امین جانشین ممکن است بخواهد برای دارایی های امانی ارزیابی کند.

پرداخت بدهی و مالیات

این مسئولیت متولی جانشین است که تمام بدهی ها ومالیات های معتبرا پرداخت کند. ضروری است که امین جانشین قانون آیین دادرسی مدنی کالیفرنیا ۳۶۶.۲ را درک کند. این قانون کالیفرنیا یک قانون محدودیت ۱ ساله را برای تمام مطالبات طلبکاران بدون وثیقه علیه مردگان تعیین می کند. بنابراین، اگر مادر بیش از ۱ سال پیش با بدهی کارت اعتباری ۱۰۰.۰۰۰ دلاری فوت کرده و خانه ای به ارزش ۵۰۰.۰۰۰ دلار بدون وام مسکن در مقابل آن ترک کرده است، 366.2 می گوید که امین جانشین مجبور نیست بدهی های کارت اعتباری ۱۰۰.۰۰۰ دلاری را بپردازد، حتی اگر یک خانه رایگان و واضح باقی مانده باشد، اگر تاریخ فوت مادر بیش از ۱۱ سال تاخیر داشته باشد.

چه مدارکی یک بسته اعتماد کامل را ایجاد می کند؟

۶ سند زیر یک بسته اعتماد کامل را ایجاد می کند:

۱) تراست قابل فسخ،

۲) اراده،

۳) امین برای مدیریت اموال،

۴) دستورالعمل های مراقبت های بهداشتی پیشرفته،

۵) سند انتقال اعتماد،

۶) ترتیب نهایی

 

لطفا برای اطلاعات بیشتر با با دفتر ما تماس بگیرید.

شکوفه امین

818-642-7282